قد تبدو شهادة الزكاة والدخل مجرد مستند تحتاجه المنشأة عند الدخول في مناقصة أو استكمال إجراء حكومي، لكن قيمتها العملية أكبر من ذلك بكثير، فهي ترتبط بصورة مباشرة بمدى انتظام المنشأة في تعاملاتها الزكوية والضريبية، وبقدرتها على إثبات موقفها أمام الجهات التي تطلب مستندًا يوضح سلامة وضعها لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
الأهم أن الحصول على الشهادة لا يبدأ من زر “إصدار” في البوابة الإلكترونية، لكن من منظومة محاسبية متكاملة، لذلك، في هذا المقال من مكتب تمكين للمحاسبة والمراجعة القانونية في السعودية سنتعرف على، ما هي هذه الشهادة وكيفية إصدارها والتحقق منها لا يفيد المحاسب فقط، لكن يمثل جزءًا من الإدارة المالية السليمة لأي شركة أو مؤسسة تعمل في السوق السعودي.
ما هي شهادة الزكاة والدخل ولماذا تهم منشأتك؟
شهادة الزكاة أو الضريبة هي مستند إلكتروني مرتبط بملف المكلف لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، ويُستخدم لإثبات حالة المنشأة وفق المتطلبات المحددة للخدمة، وتوفر الهيئة خدمة رسمية لطلب الحصول على شهادة الزكاة أو الضريبة.
هي متاحة للمكلفين المسجلين، ويتم تقديم الطلب إلكترونيًا من خلال البوابة، ومن متطلبات الخدمة عدم وجود حالات تقديم إقرارات أو مدفوعات متأخرة، وعدم وجود التزامات حالية على الملف.
لماذا تحتاج المنشأة إلى الشهادة؟
قد تحتاج المنشأة إلى شهادة سارية أو قابلة للتحقق في سياقات مختلفة، مثل:
- التعامل مع بعض الجهات الحكومية.
- المشاركة في المناقصات والمنافسات التي تتطلب مستندات نظامية.
- استكمال بعض الإجراءات التعاقدية أو الإدارية.
- إثبات انتظام الملف الزكوي أو الضريبي بحسب الحالة.
- تقديم مستندات ضمن إجراءات تتطلب إثبات الوضع لدى الهيئة.
هنا تظهر أهمية عدم التعامل مع الشهادة باعتبارها إجراءً منفصلًا عن المحاسبة، فوجود أخطاء في الإقرارات أو بيانات مالية غير متوافقة مع واقع المنشأة قد ينعكس على قدرة المنشأة على استكمال بعض الإجراءات.
هل توجد شهادة زكاة وشهادة زكاة ودخل؟
من المهم الانتباه إلى أن المصطلح الشائع “شهادة زكاة ودخل” ما زال مستخدمًا بكثرة في السوق، لكن الجهة الرسمية الحالية هي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، والخدمات الإلكترونية تتضمن طلب شهادة الزكاة أو الضريبة بحسب نوع المكلف.
تعرض الهيئة ضمن خدماتها خدمة “طلب شهادة الزكاة أو الضريبة”، إلى جانب خدمات التحقق من الشهادة، لذلك لا ينبغي افتراض أن كل منشأة تحصل على نفس نوع الشهادة أو تخضع لنفس المعالجة، فالنوع يرتبط بالوضع الزكوي أو الضريبي للمكلف.
من يحتاج إلى شهادة الزكاة والدخل في السعودية؟
لا توجد قاعدة واحدة تقول إن كل منشأة تحتاج الشهادة في كل معاملة، لكن هناك فئات يكون وجودها ضمن مستنداتها النظامية مهمًا بصورة متكررة:
- الشركات والمنشآت التجارية: الشركات التي تمارس نشاطًا اقتصاديًا في المملكة وتتعامل مع جهات مختلفة تحتاج إلى المحافظة على انتظام ملفها لدى الهيئة، خصوصًا فيما يتعلق بالتسجيل والإقرارات والسداد.
- المؤسسات الفردية: أصحابها قد يحتاجون أيضًا إلى الشهادة بحسب طبيعة تعاملاتهم والتزاماتهم ومتطلبات الجهة التي يتعاملون معها.
- المنشآت الراغبة في المناقصات الحكومية: عند الدخول في منافسة أو مناقصة، قد تفرض الجهة الطالبة مستندات تثبت تنفيذ متطلبات محددة، لذلك من الأفضل عدم الانتظار إلى لحظة التقديم لاكتشاف أن هناك إقرارًا متأخرًا أو التزامًا قائمًا.
- الموردون والمتعاملون مع الجهات الكبرى: قد تطلب بعض الجهات أو الشركات مستندات نظامية من الموردين والمتعاقدين ضمن إجراءات التأهيل أو التعاقد، وهنا تصبح جاهزية الملف الزكوي والضريبي جزءًا من الجاهزية التجارية للمنشأة.
ما هي الشروط والمتطلبات الأساسية قبل الإصدار؟
قبل البدء في الحصول على شهادة زكاة ودخل، يجب التأكد من أن الملف لدى الهيئة في وضع يسمح بإصدارها، وبحسب متطلبات خدمة طلب الشهادة المنشورة من الهيئة، يجب ألا توجد حالات تقديم إقرارات أو مدفوعات متأخرة، وألا تكون هناك التزامات حالية تمنع إصدار الشهادة، ومن الناحية العملية، يمكن تقسيم الاستعداد إلى 4 نقاط:
- التسجيل لدى الهيئة: يجب أن تكون المنشأة مسجلة لدى الهيئة وأن تكون بياناتها الأساسية محدثة، ويوضح أن تسجيل المنشأة لدى وزارة التجارة يرتبط بإنشاء رقم مميز، ثم يستكمل المكلف التسجيل لدى الهيئة.
- تقديم الإقرارات المستحقة: لا يكفي أن يكون الحساب موجودًا على البوابة، بل يجب الانتباه إلى تقديم الإقرار الضريبي في موعده وفق نوع التزام المنشأة والفترة المالية.
- سداد المستحقات: عند وجود مبالغ مستحقة، يتم إنشاء فاتورة سداد بعد تقديم الإقرار أو تعديله، ويمكن للمكلف سدادها عبر القنوات المتاحة.
- معالجة الالتزامات القائمة: وجود التزام غير مسدد أو حالة إقرار متأخرة قد يمنع اكتمال متطلبات إصدار الشهادة، لذلك يجب فحص الملف قبل تقديم الطلب.
خطوات استخراج شهادة الزكاة والدخل إلكترونيًا في 2026
إذا كنت تبحث عن كيفية استخراج هذه الشهادة، فإن المسار الرسمي الحالي يبدأ من بوابة الهيئة، وهذه أهم الخطوات:
- الدخول إلى بوابة ZATCA: ابدأ بتسجيل الدخول إلى حساب المنشأة في بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- الانتقال إلى خدمات الزكاة والضريبة: من الخدمات الإلكترونية، انتقل إلى القسم المرتبط بالزكاة والضريبة والجمارك.
- اختيار طلب الشهادة: توضح الهيئة أن المسار يتضمن اختيار طلب شهادة الزكاة أو الضريبة ثم اختيار “طلب جديد”.
- مراجعة بيانات المنشأة: تأكد من أن بيانات المكلف والملف المرتبط بالمنشأة صحيحة، لأن وجود اختلافات أو بيانات غير محدثة قد يؤدي إلى تعطل الإجراء.
- تعبئة الطلب: أكمل البيانات المطلوبة في النموذج الإلكتروني وفق نوع الشهادة وحالة المنشأة.
- إرسال الطلب: بعد مراجعة البيانات، أرسل الطلب وانتظر الإشعار الصادر من الهيئة.
توضح اتفاقية مستوى الخدمة الحالية أن طلب شهادة الزكاة أو الضريبة مدرج بزمن تنفيذ قدره يومَا عمل، بينما توجد خدمة منفصلة للطباعة الفورية للشهادة الزكوية في الحالات التي تحقق شروط الإصدار الاستباقي.
إصدار الشهادة الفورية بعد سداد المستحقات: متى تتوفر؟
من أكثر النقاط التي يحدث حولها خلط يعتقد صاحب المنشأة أن كل طلب شهادة يحتاج إلى تقديم طلب يدوي والانتظار، والحقيقة أن الهيئة توفر أيضًا خدمة الطباعة الفورية لشهادة الزكاة، حيث توضح أن الشهادة يمكن إصدارها وإتاحتها للمكلف استباقيًا بعد استكمال تقديم الإقرارات الزكوية وسداد المستحقات.
بحيث يستطيع الوصول إليها وتحميلها مباشرة في البوابة، بمعنى آخر إذا كانت المنشأة:
- قدمت الإقرار المطلوب.
- ظهرت عليها مستحقات، وتم سدادها.
- اكتملت متطلبات الملف.
فقد تصبح الشهادة متاحة بشكل استباقي وفق حالة المكلف، وهذا يختلف عن خدمة طلب شهادة الزكاة أو الضريبة التي لها زمن خدمة مدرج قدره يومَا عمل.
تجديد شهادة الزكاة والدخل: التوقيت والخطوات
من الأخطاء الشائعة التعامل مع الشهادة كوثيقة يمكن تركها حتى انتهاء الحاجة إليها، ثم محاولة إصدارها بشكل عاجل، الأفضل هو متابعة حالة الشهادة والملف الزكوي والضريبي بصورة دورية، خصوصًا قبل:
- تقديم عروض للمناقصات.
- توقيع عقود جديدة.
- التأهيل لدى جهة حكومية أو شركة كبرى.
- الدخول في إجراءات تتطلب إثبات انتظام الملف.
هل الشهادة صالحة لمدة سنة؟
ينبغي الحذر من نشر قاعدة عامة ثابتة مثل “الشهادة صالحة سنة” دون الرجوع إلى نوع الشهادة وحالتها وتاريخها، لأن الصلاحية والمتطلبات قد تختلف بحسب الشهادة والملف، لذلك، عند التجديد أو التقديم لمعاملة محددة، يجب الاعتماد على حالة الشهادة الظاهرة في خدمات الهيئة والتحقق الرسمي منها، بدل الاعتماد على معلومة قديمة من موقع غير رسمي.
الأهم من التجديد نفسه هو المحافظة على استمرارية الالتزام بالإقرارات والسداد، لأن إصدار شهادة جديدة يرتبط بحالة الملف الحالية.
ما هي المستندات المطلوبة للإصدار والتجديد؟
لا توجد قائمة واحدة ثابتة من المستندات تنطبق على جميع الحالات، فالخدمة الإلكترونية تحدد متطلباتها وفق نوع المكلف وحالته، وفي العمل المحاسبي، من المفيد تجهيز المستندات التالية عند الحاجة إلى مراجعة الملف:
المستند |
الغرض العملي |
|
القوائم المالية |
دعم البيانات المحاسبية والإقرارات. |
|
الإقرارات الزكوية أو الضريبية |
التحقق من صحة الفترات المقدمة. |
|
السجلات المحاسبية |
مطابقة الأرقام مع الإقرار. |
|
كشوف الحسابات |
التحقق من العمليات والأرصدة. |
|
العقود والفواتير |
دعم بعض البنود والمعاملات. |
| سجلات الأصول والمخزون | مراجعة بنود الأصول الثابتة والمتداولة المؤثرة في المعالجة الزكوية أو المحاسبية. |
وجود هذه المستندات لا يعني بالضرورة إرفاقها جميعًا عند طلب الشهادة، وإنما يعني أن المنشأة يجب أن تكون قادرة على دعم بياناتها عند الحاجة.
رسوم شهادة الزكاة والدخل: هل هناك تكلفة؟
خدمة طلب شهادة الزكاة أو الضريبة الإلكترونية مجانية بحسب بيانات الخدمة الرسمية لدى الهيئة، كما أن خدمة التحقق من الشهادة الزكوية مجانية أيضًا، لكن مجانية إصدار الشهادة لا تعني بالضرورة عدم وجود مبالغ على المنشأة، فقد يكون على الملف:
- زكاة مستحقة وفق احتساب الزكاة الفعلي لنشاط المنشأ
- التزامات ضريبية.
- فواتير سداد قائمة.
- غرامات أو التزامات أخرى بحسب الحالة.
لذلك يجب التفريق بين رسوم الخدمة وبين المبالغ النظامية المستحقة على المكلف.
كيفية التحقق من شهادة الزكاة والدخل والاستفسار عن حالتها
لا يكفي استلام نسخة PDF من الشهادة إذا كانت الجهة التي ستقدمها إليها تحتاج إلى التأكد من صحتها.
توفر الهيئة خدمة رسمية للتحقق من الشهادة الزكوية، ويمكن البحث باستخدام أحد المعرفات المتاحة، ومنها رقم السجل التجاري أو الهوية الوطنية أو الترخيص أو الرقم الضريبي أو رقم الشهادة أو رقم هوية المنشأة.
التحقق من خلال بوابة ZATCA
المسار الرسمي يتضمن:
- الدخول إلى خدمات الهيئة.
- اختيار خدمة التحقق من شهادة الزكاة.
- إدخال بيانات البحث المطلوبة.
- ظهور حالة الشهادة.
تصنف الهيئة الخدمة على أنها فورية.
التحقق من خلال المنصة الوطنية
توجد كذلك خدمة Verify Instant Zakat Certificate على المنصة الوطنية، وهي مرتبطة بـ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتوضح المنصة أن الخدمة تتيح التحقق من صلاحية شهادة الزكاة الصادرة للمنشأة، وبالتالي، إذا كان الهدف هو التحقق من شهادة زكاة ودخل، فالأفضل استخدام القنوات الرسمية بدل الاعتماد على صورة المستند وحدها.
أخطاء شائعة تؤدي لرفض الطلب أو تأخير الإصدار
قد تواجه العديد من الشركات بعض الأخطاء التقنية والنظامية التي تمنع ظهور الشهادة، وفهم هذه المشاكل سيوفر عليك التأخير، ومنها:
- إقرار غير مكتمل: قد تكون المنشأة مسجلة، لكن أحد الإقرارات المطلوبة لم يقدم في موعده، مثال: شركة لديها إقرار مستحق عن فترة سابقة ولم يتم تقديمه، ثم حاولت استخراج شهادة قبل تسوية الحالة.
- مستحقات غير مسددة: تقديم الإقرار لا يعني بالضرورة انتهاء الالتزام؛ فإذا نتج عنه مبلغ مستحق، يجب متابعة السداد وفق الفاتورة والإجراءات المحددة.
- بيانات غير متطابقة: قد تظهر مشكلة عند وجود اختلاف بين بيانات المنشأة أو النشاط أو المعلومات المسجلة وبين المستندات المستخدمة في الإجراءات.
- وجود التزامات قائمة: تشير الهيئة صراحة ضمن متطلبات طلب الشهادة إلى عدم وجود التزامات حالية، وعدم وجود حالات إقرارات أو مدفوعات متأخرة.
- الاعتماد على معلومات قديمة: من أكثر الأخطاء خطورة الاعتماد على مقال قديم يشرح خطوات لم تعد مطابقة للبوابة الحالية، خصوصًا مع تحديث الخدمات الإلكترونية.
Checklist قبل تقديم طلب الشهادة (للمكلف وللمحاسب)
يمكن للمحاسب أو صاحب المنشأة استخدام القائمة التالية قبل البدء:
☐ بيانات المنشأة لدى الهيئة محدثة.
☐ التسجيل الزكوي أو الضريبي مكتمل وفق الحالة.
☐ جميع الإقرارات المستحقة مقدمة.
☐ لا توجد إقرارات متأخرة.
☐ تمت مراجعة الفواتير أو الالتزامات الناتجة عن الإقرارات.
☐ تم سداد المستحقات القائمة أو معالجة وضعها وفق الإجراءات المتاحة.
☐ لا توجد التزامات حالية تمنع إصدار الشهادة.
☐ تم التحقق من الشهادة رسميًا بعد إصدارها إذا كانت مطلوبة لجهة أخرى.
هذه القائمة ليست بديلًا عن متطلبات الهيئة الرسمية، لكنها تساعد المنشأة على اكتشاف المشكلات قبل تقديم الطلب.
دور مكتب المحاسبة في ضمان قبول الشهادة من أول مرة
إصدار الشهادة إلكترونيًا قد يكون إجراءً بسيطًا عندما يكون الملف المحاسبي والزكوي منظمًا، أما إذا كانت هناك أخطاء في الإقرار أو اختلافات في الحسابات، فقد تتحول العملية إلى سلسلة من التصحيحات والتسويات، هنا يأتي دور مكتب المحاسبة المتخصص، فيقوم بـ:
- مراجعة الإقرار قبل تقديمه: يمكن للمحاسب القانوني مراجعة البيانات التي سيُبنى عليها الإقرار، ومطابقتها مع السجلات والقوائم المالية، بدل اكتشاف الخطأ بعد التقديم.
- مطابقة القوائم والسجلات: من المهم أن تكون الأرقام المستخدمة في الإقرار قابلة للتتبع إلى السجلات المحاسبية والمستندات المؤيدة لها.
- تسوية المشكلات القائمة: إذا ظهرت إقرارات متأخرة أو التزامات أو ملاحظات على الملف، يساعد المختص في تحديد سبب المشكلة والمسار النظامي المناسب لمعالجتها.
- متابعة حالة الشهادة: بعد اكتمال المتطلبات، يمكن للمكتب متابعة حالة الطلب ومساعدة المنشأة في تجهيز المستند المطلوب للجهة التي طلبته.
من هذا المنطلق، لا يقتصر دور شركة تمكين العالمية على تنفيذ إجراء إلكتروني، لكن يبدأ من بناء ملف محاسبي منظم يقلل احتمالات ظهور مشكلة عند التعامل مع الهيئة.
الأسئلة الشائعة حول شهادة الزكاة والدخل
هل يمكن الحصول على الشهادة دون تقديم الإقرارات المستحقة؟
عادةً لا إذا كانت هناك حالات إقرارات متأخرة، فخدمة طلب الشهادة تشترط عدم وجود حالات تقديم إقرارات متأخرة وعدم وجود التزامات حالية وفق متطلبات الهيئة.
هل يمكن استخدام صورة PDF من الشهادة؟
يمكن الوصول إلى الشهادة وتحميلها إلكترونيًا عند إتاحتها للمكلف، كما توفر الهيئة خدمة للتحقق من صحتها إلكترونيًا.
هل إصدار الشهادة له رسوم؟
لا، خدمة طلب شهادة الزكاة أو الضريبة الإلكترونية مجانية وفق بيانات الهيئة الرسمية.
كم تستغرق خدمة طلب الشهادة؟
المدة المدرجة حاليًا لخدمة طلب شهادة الزكاة أو الضريبة هي يومَا عمل بعد تقديم الطلب، بينما الطباعة الفورية للشهادة الزكوية قد تكون متاحة بشكل فوري عند استيفاء شروطها.
هل يمكن التحقق من صحة الشهادة دون الرجوع إلى المنشأة؟
نعم، توفر الهيئة خدمة تحقق إلكترونية متاحة للمكلفين والجمهور، ويمكن استخدام بيانات مثل رقم الشهادة أو السجل التجاري أو الرقم الضريبي بحسب الخيارات المتاحة.
ماذا أفعل إذا ظهرت مشكلة تمنع إصدار الشهادة؟
ابدأ بفحص حالة الإقرارات والمدفوعات والالتزامات في ملف المنشأة، ثم حدد سبب التعثر قبل محاولة تقديم الطلب مرة أخرى، وإذا كانت المشكلة مرتبطة بمعالجة محاسبية أو إقرار سابق، فمن الأفضل الاستعانة بمختص لمراجعة الملف بدل تقديم تعديلات عشوائية.
هل شهادة الزكاة والضريبة هي نفسها شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
لا، لكل خدمة غرض مختلف، فالهيئة توفر خدمات منفصلة للتسجيل والتحقق في ضريبة القيمة المضافة، وكذلك خدمات الشهادات الزكوية والضريبية، لذلك يجب تحديد المستند المطلوب من الجهة المستفيدة قبل التقديم.
شهادة سليمة تبدأ من ملف محاسبي منظم
بعد أن تعرفنا على شهادة الزكاة والدخل وأنها ليست مجرد خطوة إلكترونية تنتهي بتحميل ملف PDF، لكنها نتيجة لانتظام المنشأة في تسجيل بياناتها وتقديم إقراراتها وسداد التزاماتها ومعالجة الملاحظات القائمة على ملفها.
فإذا كنت ترغب في التأكد من جاهزية منشأتك، يمكن لفريق مكتب تمكين مساعدتك في مراجعة البيانات والقوائم، إعداد ومراجعة الإقرارات الزكوية والضريبية، معالجة الملاحظات، ومتابعة متطلبات إصدار الشهادة بما يتناسب مع حالة منشأتك.
ابدأ بمراجعة الملف قبل أن تصبح الشهادة إجراءً عاجلًا، واطلب استشارات الزكاة والضريبة لمراجعة وضع منشأتك والاستعداد لإصدار أو تجديد الشهادة.